퇴직연금 IRP 수령 시 일시금과 연금 선택에 따라 세금 차이가 큽니다. 절세 전략, 계좌 개설, 수령 절차, 주의사항까지 꼼꼼히 정리했습니다.

퇴직연금-IRP-수령

퇴사를 앞둔 직장인이라면 퇴직금이나 퇴직연금을 어떻게 받을지가 큰 고민이 됩니다. 과거에는 퇴직 시 회사가 바로 목돈을 지급하는 퇴직금 방식이 일반적이었지만, 지금은 대부분 퇴직연금 제도를 통해 금융기관을 거쳐 지급됩니다. 특히 2022년부터는 퇴직급여가 300만 원 이상이면 반드시 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로만 받을 수 있도록 제도가 변경되었습니다. 즉, 퇴직연금 IRP 수령 절차를 정확히 이해하지 못하면 세금 부담이 크게 늘어날 수 있습니다. 같은 금액을 받아도 수령 방법에 따라 손에 들어오는 돈이 달라지기 때문에, 똑똑한 선택이 필요합니다. 이번 글에서는 IRP 계좌 개설부터 일시금과 연금 수령 비교, 세금 절감 전략, 실제 절차까지 상세히 안내하겠습니다.


퇴직연금 IRP 계좌, 왜 꼭 필요한가?

퇴직연금은 퇴사자가 직접 일반 계좌로 받을 수 없습니다. 법적으로 퇴직급여가 300만 원 이상이면 무조건 IRP 계좌를 통해서만 받을 수 있기 때문입니다. IRP 계좌는 은행이나 증권사에서 손쉽게 개설할 수 있으며, 한 번 만들어두면 이직·재퇴사 시에도 계속 사용할 수 있습니다. 이 계좌는 단순히 퇴직금을 받는 역할뿐만 아니라, 노후 자산을 관리하고 세액공제 혜택까지 제공한다는 점에서 중요합니다.

  • 계좌 개설 방법: 신분증과 통장만 있으면 은행·증권사 앱에서 5분 내 개설 가능 
  • 계좌 용도: 퇴직금 수령 목적 / 세액공제 목적 중 선택 
  • 유지 장점: 여러 차례 퇴직·이직에도 동일 계좌로 관리 가능

IRP 계좌는 “퇴직금 전용 통장”이라고 이해하면 가장 쉽습니다.

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퇴직연금 수령 방식: 일시금 vs 연금

퇴직연금 IRP 수령은 크게 두 가지로 나눌 수 있습니다.

수령 방식 특징 세금 구조 장단점
일시금 IRP 해지 후 한 번에 전액 수령 퇴직소득세 + 지방소득세 목돈 활용 가능하지만 세금 부담 큼
연금 만 55세 이후 10년 이상 분할 수령 퇴직소득세 30% 감면 + 연금소득세(3.3~5.5%) 세금 부담 최소, 안정적 노후 준비

일시금은 급한 목돈이 필요할 때 선택할 수 있으나, 세금이 크게 부과됩니다. 반대로 연금으로 받으면 퇴직소득세가 30% 줄어들고, 매년 수령 시 저율 과세만 적용되어 훨씬 유리합니다. 따라서 특별한 사정이 없다면 연금형 수령이 절세에 효과적입니다.

IRP 계좌 개설하기

세금 절감 효과: 왜 연금형이 유리할까?

퇴직금을 일시금으로 받으면 근속연수와 퇴직금 규모에 따라 퇴직소득세와 지방세가 부과됩니다. 많게는 전체 금액의 20~30%가 세금으로 빠져나갈 수 있습니다. 하지만 연금형을 선택하면 같은 조건에서도 세금이 크게 줄어듭니다.

  • 퇴직소득세 30% 감면: 연금으로 나눠 받을 경우 법적으로 세금 30% 감면 혜택 적용 
  • 저율 연금소득세: 만 55세 이상 연금 수령 시 나이에 따라 3.3~5.5% 세율 적용 
  • 과세 이연 효과: IRP 계좌에 있는 동안 세금이 유예되어, 운용 수익에 대해 복리 효과를 누릴 수 있음

 예를 들어, 퇴직금 1억 원을 일시금으로 받으면 약 1천만 원 이상의 세금을 낼 수 있지만, 연금으로 20년에 나눠 받으면 매년 500만 원씩 수령하면서 세금은 크게 줄어듭니다. 즉, 같은 돈이라도 수령 방법에 따라 세금 차이가 수백만 원 이상 발생합니다.


절세 전략: 똑똑한 수령 방법 2가지

1. 연간 1,500만 원 이하로 수령하기

IRP와 연금저축을 합산해 연간 1,500만 원을 넘으면 종합소득세 과세 대상이 됩니다. 따라서 퇴직금을 장기간 분할 수령해 매년 1,500만 원 이하로 맞추는 것이 중요합니다.

2. 수령 기간은 10년 이상으로 설정하기

같은 금액을 받아도 수령 기간이 짧으면 세금 부담이 커집니다. 예를 들어, 1억 원을 5년에 받으면 연 2,000만 원 → 종합소득세 부과 대상. 하지만 15년에 나누면 연 666만 원 → 저율 과세 유지.

핵심은 “긴 기간 + 낮은 연간 수령액”입니다. 이렇게 하면 세금을 최소화할 수 있습니다.

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퇴직연금 IRP 수령 절차

퇴직연금을 수령하려면 다음 단계를 반드시 거쳐야 합니다.

  1. IRP 계좌 개설 – 은행·증권사 앱으로 개설 (새 계좌 권장) 
  2. 회사에 퇴직급여 지급 요청 – IRP 계좌 사본 제출 
  3. 운용기관에서 기존 퇴직연금 해지 – DB·DC형 계좌 해지 후 IRP로 이전 
  4. 수령 방법 선택 – 일시금 또는 연금형 결정
  5. 연금 수령 개시 – 만 55세 이후부터 연금 분할 수령 가능 

이 절차는 보통 3~5영업일 정도 소요되며, 회사와 운용기관이 모두 관여해야 합니다.


추가 팁: IRP 활용 더 잘하는 법

  • 기존 IRP 계좌는 사용하지 않는 게 유리: 세액공제 혜택을 반납해야 하므로, 퇴직금 수령 전용으로 새 계좌 개설 권장 
  • 연금저축과 함께 활용하기: IRP와 연금저축을 합쳐 운용하면 세액공제 혜택 극대화 가능 
  • 투자상품 운용 시 주의: IRP 내 펀드·ETF 등에 투자할 수 있지만, 해지 시 수수료 발생 가능 → 중장기적 관점으로 관리 

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자주 묻는 질문(FAQ)

Q1. 퇴직연금 IRP 수령은 무조건 새 계좌를 개설해야 하나요?

A1. 기존 계좌도 가능하지만, 세액공제 반납 문제로 새 계좌 개설을 권장합니다.

Q2. 연금 수령은 언제부터 가능한가요?

A2. 만 55세 이후부터 가능합니다. 이 전에 인출하면 세금과 패널티가 커집니다.

Q3. IRP 계좌에서 중도 인출은 가능한가요?

A3. 무주택자의 주택 구입, 장기 요양, 파산·개인회생, 자연재해 등 특별 사유에만 허용되며 세금이 추가 부과됩니다.

Q4. 일시금으로 받으면 세금은 얼마나 되나요?

A4. 보통 5~20%, 경우에 따라 30% 이상이 세금으로 빠질 수 있습니다.

Q5. 연금으로 받으면 무조건 세금이 적은가요?

A5. 대부분 유리합니다. 단, 연간 1,500만 원 한도를 지켜야 추가 세금 부담이 없습니다.